こどもNISAは「子ども自身のお金」｜しくみ・引き出しのルール・家計での考え方

2026年10月から、こどもNISAの事前受付が始まりました。申し込みの流れは前回の記事でまとめたので、今回は制度の中身のお話です。

こどもNISAを調べていると、「12歳から引き出せる」「大人のNISAに自動で移る」など、いろいろな情報が出てきますよね。

この記事では、こどもNISAのしくみと引き出しのルールを整理したうえで、家計の中でこのお金をどう考えるか、私の考え方もお伝えします。

先に結論をお伝えすると、私はこどもNISAのお金を「子ども自身のお金」だと考えています。親の家計から見れば、入れた時点で家計の外へ出ていく「あげるお金」です。

こどもNISAとは？しくみをおさらい

こどもNISAは、0〜17歳の子どもが使えるNISAで、2027年1月から始まります。

大人のNISAと比べると、こんな違いがあります。

1月1日時点で18歳になっている年には、大人のNISAに自動で移り、口座の管理も子ども本人に変わります。

ひとつ知っておきたいのが、こどもNISAの600万円は、大人になってからの1,800万円とは別枠ではないということ。こどもNISAで使った分も含めて、大人のNISAの総枠は1,800万円です。たとえばこどもNISAで600万円使っていたら、大人になってから使えるのは残りの1,200万円になります。

引き出しのルール：いつ・どんなときに使える？

こどもNISAでいちばん気をつけたいのが、引き出し（払出し）のルールです。大人のNISAのように、いつでも自由に引き出せるわけではありません。

原則、高校3年生の1月までは引き出せない

こどもNISAのお金は、原則として、子どもが高校3年生の年の1月1日（その年の3月31日時点で18歳である年）になるまで引き出せません。

中学入学の年からは、教育費・生活費なら引き出せる

例外として、中学校に入学する年の1月1日（小学6年生の1月）からは、子ども本人の教育費や生活費に使う場合に限って引き出せます。

ただし、次の条件があります。

• お金の使い道が子どものためであること
• 子どもが引き出しに同意していること（同意したことを示す書面が必要）
• 親など口座を管理する人が、金融機関に申出書を出すこと

全額ではなく、必要な分だけ引き出すこともできます。

「12歳から引き出せる」と紹介されることもありますが、正確には誕生日ではなく学年で決まる点に注意してくださいね。

それより前は、災害や病気など限られた場合だけ

小学6年生の12月までは、災害で家に大きな被害を受けた、家族の高額な医療費がかかった、親の失業など家庭の状況が大きく変わった、といったやむを得ない事情がある場合に限って引き出せます。

この場合は税務署の確認が必要で、口座のお金をすべて引き出すことになります。

ルール外で引き出すと、非課税のメリットがなくなる

上の条件にあてはまらないのに引き出すと、こどもNISA口座は廃止されます。さらに、口座を開いてから得た利益（まだ売っていない分の値上がりも含む）に、さかのぼって税金がかかります。

途中で証券会社は変えられない

大人のNISAは年単位で金融機関を変えられますが、こどもNISAは変えられません。変えたい場合は口座をいったん廃止することになり、それまでに取引があれば、さかのぼって税金がかかります。

ジュニアNISAとの違い

こどもNISAは、2023年まであったジュニアNISAとは別の、新しい制度です。

大きな違いは、引き出しのルールです。ジュニアNISAは原則18歳まで引き出せず、中学や高校の費用には使いにくい制度でした。こどもNISAは中学入学の年から教育費・生活費に使えるようになり、18歳以降もそのまま大人のNISAとして続けられます。

一方で、投資できるのはつみたて投資枠の対象となる投資信託だけ、買い方も積立だけと、ジュニアNISAより対象はしぼられています。

なお、ジュニアNISAの口座があるお子さんも、こどもNISAは改めて申し込みが必要です。ジュニアNISAの残高をこどもNISAに移すことはできません。

こどもNISAのお金は「子ども自身のお金」

ここからは、家計の中でこどもNISAをどう考えるか、という私の考え方のお話です。

制度のしくみを見ていくと、こどもNISAのお金は、最初から最後まで「子ども自身のもの」として設計されていることがわかります。

• 口座の名義は子ども本人
• 中学入学の年以降に引き出すときは、子ども本人の同意が必要
• 18歳になる年からは、子ども本人が口座を管理する

親が管理するのは、子どもが大人になるまでの「預かり期間」だけ、というイメージです。

また、こどもNISAは子ども本人のお金で運用することが前提の制度です。親がお金を入れる場合も、そのお金は子どものものになる、という前提で考えておく必要があります。親から子どもへお金を渡すときの税金の基本は、国税庁のページで確認できます。

親の家計から見ると「あげるお金」

子どものものになる、ということは、親の家計から見ると、入れた時点で家計の外へ出ていく、子どもに「あげるお金」です。

以前、支出を「いつも」「ふい」「いつか」の3つで分ける考え方をご紹介しました。生活防衛費は、それとは別の「最後の砦」です。あげるお金は、このどれにも入らない、家計の外側の枠です。

「いつか」の支出とは別枠で考える

「いつか」は、教育費や特別費、老後資金など、親が自分の家計で使う予定のお金です。必要になったら、家計の中から使います。

一方、あげるお金は、渡した時点で子どものお金です。親の都合で使うことはできません。

こどもNISAを「いつか」の教育費として数えてしまうと、「いざとなったら使えるお金」に見えてしまいます。でも実際は、子どもの同意がないと引き出せず、使い道も子どものためのものに限られます。

だからこそ、最初から家計の外のお金として分けておく方が、家計の見通しがぶれないと考えています。

祖父母などからもらったお金は、もともと子どものお金

お年玉や入学祝いなど、祖父母や親戚から子どもがもらったお金は、そもそも親の家計に入っていない、子ども自身のお金です。

こうしたお金を子どもの将来のために育てる場所として、こどもNISAは向いている選択肢です。親が「あげる」のではなく、子どものお金を子どもの口座で育てる、という形ですね。

教育費の準備は、親のNISAが先

教育費が目的なら、優先は親のNISA

「子どもの教育費のためにこどもNISAを」と考える方も多いと思います。でも私は、教育費が目的でも、優先するのは親のNISAだと考えています。

理由は、こどもNISAには引き出しの制限があるからです。親のNISAなら、いつでも引き出せて、家計の状況に合わせて柔軟に使えます。教育費は「いつか」の支出なので、親の家計の中で準備する方が自然です。

こどもNISAが活きるのは、こんなとき

こどもNISAを活用するのは、次のような場面かなと思っています。

• 親のNISA枠がすでに埋まっている、または埋まる予定があるとき
• 祖父母などからもらった、子ども自身のお金があるとき

将来、子どもと相談して、こどもNISAのお金を進学費用に使うのもありだと思います。ただ、それは子どもが自分のお金の使い道を選ぶということ。親の教育費の計画に最初から組み込むのではなく、「子どもが選べる選択肢が増える」くらいに考えておくのがちょうどいいのかなと思います。

使う時期が近いお金は、投資以外で

親のNISAでもこどもNISAでも同じですが、投資信託には値動きがあります。使う時期が来たときに値下がりしていると、必要な金額に足りなくなることもあります。

数年以内に使う予定のお金は、預金など値動きのない方法で準備しておくと安心です。

「あげるお金」は家計の土台ができてから

あげるお金は、家計の外へ出ていくお金です。だからこそ、家計の土台がしっかりしてから考えたいお金でもあります。

私が考える順番は、こうです。

1. 生活防衛費（もしものお金）を確保する
2. 親自身の資産形成を進める（教育費・老後資金など「いつか」の準備）
3. 余力の中から「あげるお金」を決める

こどもNISAは年60万円まで入れられますが、上限まで入れる必要はまったくありません。親自身のNISAがまだなら、まずはそちらから始めるのがおすすめです。

NISAに限らず、投資を始める前に知っておきたい心構えは、別の記事でまとめる予定です。公開したら、こちらにリンクを追加しますね。

まとめ

• こどもNISAは、0〜17歳が使えるつみたて投資枠のNISA（年60万円・総額600万円）
• 引き出しは原則、高校3年生の年まで不可。中学入学の年からは、子どもの同意があれば教育費・生活費に使える
• ジュニアNISAより引き出しやすくなった一方、投資対象と買い方はしぼられている
• こどもNISAのお金は「子ども自身のお金」。親の家計から見れば、家計の外へ出ていく「あげるお金」
• 教育費の準備は親のNISAが先。こどもNISAは、親のNISA枠が埋まるときや、子ども自身のお金があるときに

こどもNISAは、子どもにお金を渡すための制度であり、いつか親子でお金の話をするきっかけにもなる制度です。家計の土台を整えたうえで、無理のない範囲で考えてみてくださいね。

参考リンク

• 財務省「令和8年度税制改正」パンフレット
• 国税庁 No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）

※本記事は2026年10月時点の情報をもとに作成しています。情報提供を目的としたもので、特定の金融商品の購入を勧めるものではありません。投資には元本割れのリスクがあります。税金の取り扱いについては、税務署または税理士にご確認ください。

sachi

2児のママ｜証券会社出身・FP（2級ファイナンシャル・プランニング技能士）

家族との時間も、自分のやりたいことも、全部大切。 家計を仕組み化して、お金も時間も好きなことに使える毎日に！ 家計管理アプリを自作しながら、自由な暮らしに向けて邁進中。